近来，诸多企业的财务工作者都在询问，评定成为高新技术企业确切究竟能够节省多少税收呢？今日便将这两项具有关键意义的企业所得税优惠政策阐释明白，助力符合相应条件的科技企业把应该享受到的优惠全部获取到手。

认定门槛必须清楚

要能够享受高新企业那税收方面的优惠，首先是必须得通过认定才行。按照2016年修改订定的名为《高新技术企业认定管理办法》的规定，企业进行注册成立需要满得要有，一年往上的时间长度，而且还得要做到对于主营产品所拥有的占据核心地位性质的技术持有自主性质的知识产权。这样一项要求切实保证了企业真正地是具备搞科技创新的那些基础条件的。

在相关主体的人员构成状况方面，参与开展研发工作的科技人员所占的比例不能够低于百分之十。与此同时，企业在近期连续的三个会计年度之中，其研发费用在销售收入里所占的比例必须要达到既定标准，按照年销售收入从五千万到超过两亿元这个范围，相应的比例要求从百分之五到百分之三逐步递减。除此之外，企业在最近一年的高新收入所占的比例需要达到百分之六十以上，并且在申请之前的一年时间之内没有发生过重大的安全事故、质量事故或者环境方面的违法行为。

税率优惠直接减负

高新企业所拥有的最为直接的优惠，便是企业所得税按照减按百分之十五来进行征收，将它与标准百分之二十五的企业所得税率相对比，此项政策为企业直接削减了十个百分点的税负，对于利润相对较高的科技企业而言，每年节省下来的税款能够用以投入更多的研发项目。

这个税率优惠，不光能用于境内所得，依据财税〔2011〕47号文，要是企业凭借境内外全部生产经营活动指标去申请认定，那它的境外所得同样能够享有15%的优惠税率，在此基础之上，计算境外抵免限额时，也是依照15%的优惠税率来算出境内外应纳税总额。

亏损结转年限延长

除税率优惠外，高新企业还可享受亏损结转年限延长政策，依据财税〔2018〕76号文，自2018年1月1日起，具备高新资格企业，其资格年度之前5个年度发生未弥补完亏损，最长结转年限从5年延长至10年。

从事前期耗损资金大、盈利所需时间长的科技企业而言，此项政策有着尤为关键的作用。诸多高新技术企业在刚开始创建时段，要不断开展研发的投入，有可能接连数年都呈现亏损情形。把亏损能够用以弥补的年限予以延长，给予了企业更为充足的时长去化解前期出现的投入成本相关问题，使得企业在起始时期所面临的资金方面的压力得以减轻。

实际申报注意点

企业于申报享受这般优惠之际，要精准判定自身是不是契合高新认定条件，尤其是研发费用占比、高新收入占比等硬性指标，务必要严格依照财务数据予以核算，要是指标未达标，即便获取了高新证书，也兴许没法享受相应的税收优惠。

已取得高新资格的企业，要留意资格有效期系三年，资格期满后需重新认定，不然优惠税率将停止适用，建议企业在资格到期前半年就着手准备重新认定的材料，以确保政策享受不出现断档。

境外所得优惠细节

对于涉及境外经营的高新企业而言，要特别留意财税〔2011〕47号文的规定。企业只有在以境内外全部生产经营活动指标申请认定的情况下，它的境外所得才能够适用15%的优惠税率。这意味着，企业得把境内外研发费用、销售收入等指标进行合并计算，而且还必须符合相应条件。

企业海外所获收益在实际执行环节享受优惠税率后，于计算境外税收抵免之际同样依据百分之十五的优惠税率来进行计算，这有助于企业更妥善地处理重复征税难题，使跨境经营整体税负成本得到降低，进而对企业拓展海外市场予以支持。

政策落地效果明显

将税务部门统计所得视为依据，近年来全国高新技术企业享受所得税优惠的规模呈现持续扩大态势。该项政策极为有效地降低了科技企业的经营成本，使得企业能够拥有更多资金投入至技术研发同人才引进方面。众多创新型企业恰恰依靠这类政策支持，达成了从初创迈向行业龙头的跨越。

各地执行情况呈现出这样一种态势，税务部门持续对服务流程予以优化，借助电子税务局以及政策精准推送这样一些途径，助力企业迅速享受到优惠。只要企业的基础条件契合要求，申报过程并非复杂，切实达成了让政策红利直接抵达且快速享受的目标。

你认为你们公司有没有契合高新企业认定条件，于申报进程里碰到哪些特定问题，欢迎在评论区留言去分享，我们会整理更多实操经验来助力大家顺利地享有税收优惠。